【40+理財必讀】股利領越多、健保費繳越多？補充保費完全攻略：三招合法節費，讓 ETF 投資報酬不縮水

📌 每到配息日，帳戶入帳的那刻確實令人開心——但很多人沒注意到，股利入帳後不久，另一筆費用也悄悄地從薪資或健保帳戶中扣走了。

這筆費用叫做「全民健保補充保費」，費率為 2.11%。

對於積極投資高股息 ETF、每年領取股利的族群來說，補充保費可能是一個被嚴重低估的「投資成本」。

舉個例子：如果每年從 ETF 配息領到 10 萬元，就要額外繳納 2,110 元的補充保費；領到 50 萬元，就得繳 10,550 元——這還不包括股利所得稅。

了解補充保費的計算方式，並善用三個合法節費策略，是投資族群優化報酬率不可忽略的一環。

💡 什麼是補充保費？

全民健保補充保費（簡稱「補充保費」）是台灣健保制度下的額外費用，針對一般保費以外的特定所得來源加收，由健保署統一規定，無論收入高低皆適用。

目前補充保費費率為 2.11%（2026年適用），主要課徵對象包括：

✅ 股利所得（包含現金股利、ETF 配息）

✅ 利息所得（存款利息、債券利息超過一定金額）

✅ 租金收入

✅ 兼職所得

✅ 執行業務所得（超過投保薪資部分）

對大多數人而言，影響最大的是「股利所得」，尤其是持有大量高股息 ETF、存股族群，補充保費往往是一筆不小的開銷。

📊 補充保費怎麼算？

股利補充保費的計算方式如下：

補充保費 = 單次股利所得 × 2.11%

⚠️ 重要：補充保費有「門檻」限制——

單次股利金額未達 20,000 元：免收補充保費

單次股利金額達 20,000 元以上：全額按 2.11% 計收

這個門檻非常關鍵，也是節費策略的核心。

📊 實際試算：不同股利金額的補充保費

股利金額｜是否收取補充保費｜補充保費金額

19,000 元｜❌ 免收｜0 元

20,000 元｜✅ 收取｜422 元

50,000 元｜✅ 收取｜1,055 元

100,000 元｜✅ 收取｜2,110 元

200,000 元｜✅ 收取｜4,220 元

💡 三招合法節費策略

🔵 策略一：拆分持股，讓「單次配息」低於 20,000 元門檻

補充保費以「單次配息金額」計算，若能讓每次的配息金額低於 2 萬元，就完全不需要繳補充保費。

做法：

將 ETF 持股分配到不同帳戶（如：本人帳戶與配偶帳戶），讓每個帳戶單次配息都低於門檻。

例如：持有 00878 的持股若預計一次配息 4 萬元，可考慮將持股拆成兩個帳戶各 2 萬以下，合計減少甚至避開補充保費。

⚠️ 注意：此策略需配合家庭整體稅務規劃，並考量不同帳戶的管理成本。

🟠 策略二：選擇「月配型 ETF」分散配息金額

台灣近年興起「月配息 ETF」（如 00929、00934 等），每月配息一次，而非季配或年配。

月配型 ETF 的優勢：

每月配息金額相對較小，更容易控制在 2 萬元門檻以下，從而合法規避補充保費。

以年配息 12 萬元為例：

年配型 ETF：一次領 12 萬元 → 補充保費 2,532 元

月配型 ETF：每月約 1 萬元 → 每次未達門檻 → 補充保費 0 元

節費效果顯著，尤其適合配息金額在年度 12～24 萬元區間的投資族群。

🟢 策略三：善用配偶或直系親屬帳戶分散持股

在合法的贈與稅免稅額度內（每人每年 244 萬元），可將部分持股移轉至配偶或成年子女帳戶，讓配息分散到不同健保投保單位，降低每人單次配息金額。

✅ 優點：合法節省補充保費，同時兼顧資產傳承規劃

⚠️ 限制：需注意贈與稅申報、配偶的綜所稅級距，以及整體家庭稅務最佳化

📊 補充保費 vs. 股利所得稅：雙重成本的考量

很多人只注意到補充保費，卻忽略了股利所得同樣需要計入個人綜所稅。

股利所得稅的計算方式：

選擇一：合併計稅（按個人所得稅率課徵，另享 8.5% 股利抵減，最高抵減 8 萬元）

選擇二：分離課稅（固定 28% 稅率）

建議：高所得族群（邊際稅率 30% 以上）可選擇分離課稅；中低所得族群選合併計稅通常更划算。

補充保費和股利所得稅必須一起計算，才能真正評估高股息 ETF 的實際稅後報酬率。

🎒 小結：投資報酬，要算「稅後、費後」的真實數字

很多人在計算 ETF 殖利率時，只看配息率，卻沒有把補充保費、股利所得稅一起算進去。

真實投資報酬 = 配息率 − 補充保費比例 − 股利所得稅比例

對 40+ 的穩健投資族群來說，節費不是貪小便宜，而是理解投資的真實成本，讓每一分錢都用在刀口上。

善用以上三個策略，合法合規地優化持股配置，才是長期投資的聰明之道。