【40+理財必讀】2026年底前贈與稅怎麼規劃?每年244萬免稅額用好用滿:夫妻分別贈與、跨年度技巧、試算範例與5大查核地雷一次看懂

圖片
📌 每到年底,「要不要趁今年把錢先移轉給孩子?」總會成為不少家庭的熱門話題。40世代剛好站在兩代中間: 一邊可能是父母資產的受贈人,一邊也開始思考要怎麼替自己的孩子預留一筆基金 。贈與稅免稅額每年用一次、過了12月31日就歸零,規劃得好可以合法節稅,規劃不好卻可能被補稅加罰。這篇文章把2026年最新額度、試算方式、常見地雷一次整理清楚。 💡 先看懂:2026年贈與稅與遺產稅的關鍵數字 依財政部公告,2026年(115年)發生的贈與與繼承案件,各項金額維持不變: 項目 2026年適用金額 40世代該注意的地方 贈與稅免稅額 每位贈與人每年 244萬元 以「送錢的人」計算,不論送給幾個人 遺產稅免稅額 1,333萬元 另有配偶、子女、父母等扣除額可再減除 贈與稅級距 10% 贈與淨額 2,811萬元以下 多數小家庭的贈與規模落在這一級 贈與稅級距 15% 2,811萬~5,621萬元 一次大額贈與前,先試算邊際稅率 贈與稅級距 20% 超過 5,621萬元 高資產家庭適合分年、分人規劃 子女婚嫁贈與 不超過 100萬元 不計入贈與總額 須在婚嫁前後合理期間內贈與並保留證明 📍 2027年額度可能調高: 依遺產及贈與稅法規定,物價指數較上次調整時累計上漲達10%以上,次年起免稅額會跟著調整。正式金額以財政部年底公告為準,而且 只適用於2027年1月1日以後發生的贈與 ,今年12月的贈與仍然適用244萬元。 🧮 用數字算一次:一個家庭一年能合法移轉多少? 免稅額是「每位贈與人」各自計算,所以夫妻兩人可以分別使用: 爸爸 每年244萬元 + 媽媽 每年244萬元 = 每年488萬元免稅、免申報 (單純現金贈與且未超過額度時) 連續規劃10年:488萬 × 10 = 4,880萬元 ,全程不用繳贈與稅 跨年度技巧: 12月底用完今年額度,隔年1月初再用新年度額度,短短幾週內就能移轉兩個年度的額度,夫妻合計至少976萬元 如果一次送太多呢?假設爸爸今年一次贈與子女500萬元: 應稅金額:500萬 − 244萬 = 256萬元 贈與稅:256萬 × 10% = 約25.6萬元 同樣500萬元,若改由爸爸、媽媽各贈與250萬元,每人只超出6萬元,合計稅額約1.2萬元;若再拆成兩個年度,就能完全落在免稅額內 📌 重點提...

睡前說故事「小鱷魚與星球」

 這一天,小鱷魚決定搭火箭到冰淇淋星球。倒數54321,到了冰淇淋星球。小鱷魚下了火箭,發現到處都是冰淇淋。房子是圓圓的冰淇淋屋。這時候,來了一隻熊說:小鱷魚,你在找什麼?小鱷魚說他要找草莓口味的房子,冰淇淋做的草莓屋。熊說這裡是咖啡地區,你要找草莓區,那裡全部都是用草莓冰淇淋做的。小鱷魚說:那我要怎麼去呢?熊熊說:很簡單,你去搭冰淇淋捷運就可以去囉,坐到草莓站,在草莓站下車,那個地方全部都是用冰淇淋做的。小鱷魚說好的,就搭上捷運,捷運廣播:草莓站到了!要下車的旅客,請趕快下車。小鱷魚就下車,他一看,哇!手扶梯是草莓冰淇淋做的,小鱷魚就搭著草莓冰淇淋做的手扶梯到了地面。到草莓冰淇淋做的百貨公司,到草莓玩具部門,有草莓冰淇淋做的小汽車,還有草莓冰淇淋做的軌道,有好多好多好多的好朋友,一起玩草莓玩具車軌道。這時候,小鱷魚就跟朋友們說:我們來比賽吧,他們就開始比賽了。兔子和小鱷魚比賽喔,兔子贏了,兔子說因為我是粉紅色的啊,草莓也是粉紅色的啊,所以就是草莓兔子會贏啊。小鱷魚說這不公平,那我要到綠色冰淇淋站。在綠色冰淇淋站,小鱷魚我就會贏。綠色冰淇淋是抹茶口味的冰淇淋嗎?還是綠西瓜口味的冰淇淋?我決定到綠西瓜口味的冰淇淋站吧!


到了綠西瓜冰淇淋站,遇到綠色小烏龜,小鱷魚說小烏龜你也是綠色的,我們來賽吧。小烏龜說:好,可是我很慢喔,我們來比慢好了。誰最慢就贏了。小鱷魚說好吧。結果小烏龜一動也不動,然後,小鱷魚等了很久很久都沒動,結果,小鱷魚等從白天等到晚上,又從晚上等到白天,等了一整天,小鱷魚的肚子實在太餓了,他決定跑到終點。這個比賽是跑誰最慢為贏家,結果,烏龜贏了,因為烏龜還在起跑點。




留言